Kernpunkte der Abgeltungssteuer 2009

Wissenswertes zum Thema Abgeltungssteuer:

Ab 1. Januar 2009 gilt folgendes: Die pauschale Abgeltungssteuer von 25% (zzgl. Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer) wird von den Finanzinstituten direkt einbehalten und an das jeweils zuständige Finanzamt abgeführt. So wird die Steuerehrlichkeit des deutschen Bürgers gar nicht erst in Versuchung geführt. Die gesamte Steuerpflicht auf Kapitalerträge ist damit „abgegolten“, daher auch der Name „Abgeltungssteuer“.

Die 12-monatige Spekulationsfrist, auf private Erlöse aus Veräußerungen von Wertpapieren, entfällt im Zuge der Abgeltungssteuer zum 01. Januar 2009 ebenso wie das Halbeinkünfteverfahren (bei Dividenden war bisher nur die Hälfte der Erträge zu versteuern). Konkret bedeutet dies, im Gegensatz zu bisher: Sämtliche Kursgewinne auf Wertpapiergeschäfte, sowie die geflossenen Dividendenzahlungen werden ab 01. Januar 2009 durch die Abgeltungssteuer zu 100 % besteuert – egal wie lange das Wertpapier zuvor im Depot gehalten wurde.

Einzige Ausnahme: Kursgewinne von Aktien und Fondanteilen, die bereits vor dem 31.12.2008 gekauft werden und anschließend für mindestens 12 Monate im Depot lagern, bleiben auch bei Veräußerung nach dem 01.01.2009 steuerfrei. Werden die in 2008 erworbenen Anteile bereits innerhalb der Spekulationsfrist wieder veräußert, so unterliegen die Veräußerungsgewinne nach wie vor dem Halbeinkünfteverfahren. Auf alle Anteilskäufe ab 2009 wird pauschal 25 % (zzgl. Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer) Abgeltungssteuer auf die Erträge erhoben.

Folglich ist es auch nicht möglich Fondssparpläne mit „Bestandschutz vor der Abgeltungssteuer“ noch in 2008 abzuschließen um hierfür dauerhaft die Abgeltungssteuer zu umgehen. Auf alle Kursgewinne von Fondsanteilen, die durch den Sparplan ab 01.01.2009 gekauft werden, muss bei Veräußerung die volle Abgeltungssteuer entrichtet werden. Hier ist dringender Handlungsbedarf zum Vermeiden der Abgeltungssteuer geboten. Ein klassischer Fondssparplan dürfte dank der Abgeltungssteuer nicht länger zeitgemäß sein. Wir raten deshalb: unbedingt noch 2008 handeln bevor die Abgeltungssteuer kommt.

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Lösungsstrategien- Wege aus der Abgeltungssteuer