Altes Recht bis 31.12.2008:
Wegen der breiten Streuung der Investments, wird beim Gesamtanlageerfolg von Dachfonds zwischen Zinsen, Dividenden und Kursgewinnen unterschieden. Die Zinsen, die ein Dachfonds erwirtschaftet sind voll steuerpflichtig. Aufgrund des so genannten Halbeinkünfteverfahrens sind nur 50% der Dividenden steuerpflichtig. Bei ausländischen Dachfonds greift das Halbeinkünfteverfahren nicht. Spekulationsgewinne, sofern sie die Freigrenze für private Veräußerungsgewinne übersteigen sind voll steuerpflichtig. Der so ermittelte, steuerpflichtige Anteil der Dachfondsgewinne ist dann mit dem persönlichen Steuersatz (max. 42%) des Anlegers zu versteuern. Liegen zwischen dem Kauf und Verkauf der Aktienfonds mehr als 12 Monate (Spekulationsfrist), so sind die Kursgewinne komplett steuerfrei.
Neues Recht ab 01.01.2009:
Sowohl Zinsen, Dividenden als auch Kursgewinne sind ab dem 01.01.2009 voll abgeltungssteuerpflichtig. Sämtliche bisherigen Vergünstigungen entfallen. Konkret bedeutet dies: Kein Halbeinkünfteverfahren, keine Freigrenze für private Veräußerungsgewinne und auch keine Spekulationsfrist mehr. Alle Zinsen, Dividenden und Kursgewinne werden unabhängig von der Haltedauer im Depot um 25% (zzgl. Solizuschlag und ggf. Kirchensteuer) durch die anfallende Abgeltungssteuer geschmälert, sofern der Sparerpauschbetrag von 801 € je Person ausgeschöpft ist.
Auswirkungen:
Voller Abzug der 25% Abgeltungssteuer auf Zinsen, Kursgewinne und Dividenden unabhängig von der Haltedauer im Depot des Anlegers. Geld das zur Wiederanlage fehlt und den Zinseszins-Effekt im Vergleich zu abgeltungssteuerfreien Anlagen massiv verschlechtert.
Ausnahme: Erwerb noch in 2008 und Haltedauer > 12 Monate, so bleiben die Kursgewinne weiterhin steuerfrei.
Empfehlungen:
Noch in 2008 in einen aktiv gemanagten Dachfonds umschichten!
Aktiv gemanagte Dachfonds bieten dem Anleger die Möglichkeit sein Anlagerisiko breit zu streuen, indem innerhalb des Dachfonds in eine Vielzahl verschiedenster Einzelfonds investiert wird. Gleichzeitig kann durch den Dachfondsmanager aktiv auf Marktveränderungen reagiert werden, ohne dass der Anleger den Dachfonds zu Umschichtungszwecken veräußern muss und somit den Abzug von Abgeltungssteuer verursacht.
Diese Eigenschaft macht den Dachfonds zu einem der großen Gewinner der Abgeltungssteuer.
Haben Sie vor in einen aktiv gemanagten Dachfonds zu investieren, so sollten Sie dies unbedingt noch in 2008 tun. Verzichten Sie jedoch nicht auf eine unabhängige Beratung zum Thema. Die Qualitätsunterschiede bei aktiv gemanagten Dachfonds sind enorm und die Anlageentscheidung langfristig.
Neben hervorragenden aktiv gemanagten Dachfonds bietet sich übrigens auch eine Investition in Vermögensverwalter-Fonds an.
Weitere Informationen zu Anlagealternativen erhalten Sie hier:
Lösungsstrategien – Wege aus der Abgeltungssteuer
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Noch Fragen zu Dachfonds